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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！請問在填資產(chǎn)負(fù)債表時，應(yīng)收帳款可否按期末余額來填寫（期末合計(jì)借方為正，期末合計(jì)貸方為負(fù)）如果是正數(shù)填在應(yīng)收，如果是負(fù)數(shù)填在預(yù)收，這樣可以嗎？
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你好，不可以，應(yīng)當(dāng)這樣填寫
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
2019 08/21 17:21
84785041 
2019 08/21 22:09
謝謝老師。我們的老會計(jì)讓我用一級科目期末余額，應(yīng)收負(fù)數(shù)填預(yù)收，應(yīng)付負(fù)數(shù)填預(yù)付，而且已經(jīng)做了十多年了哎，資產(chǎn)負(fù)債其他科目都按期末余額，為什么應(yīng)收預(yù)收，應(yīng)付預(yù)付不可以？
鄒老師 
2019 08/21 22:11
你好，應(yīng)收，應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付是需要根據(jù)明細(xì)科目余額分析計(jì)算填寫的
而不是按 一級科目期末余額，應(yīng)收負(fù)數(shù)填預(yù)收，應(yīng)付負(fù)數(shù)填預(yù)付（這種填寫方法就是錯誤的）
84785041
2019 08/21 22:20
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 08/21 22:21
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
晚安
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