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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司進(jìn)貨都沒(méi)有進(jìn)貨發(fā)票的，但是我們銷售又要開票，請(qǐng)問(wèn)這樣長(zhǎng)期下去會(huì)有什么影響嗎？做賬怎么做？
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沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，那么成本不可以稅前扣除，銷項(xiàng)稅金沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣。你們?cè)鲋刀惡推髽I(yè)所得稅要交很多
2019 08/21 10:31
84785028 
2019 08/21 10:33
我目前都是暫估入庫(kù)的，然后按暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣可以嗎？
三寶老師 
2019 08/21 10:37
在發(fā)票沒(méi)到的情況下可以暫估入庫(kù)，但，如果在次年進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候，發(fā)票還沒(méi)到的話，需要進(jìn)行納稅調(diào)增
84785028
2019 08/21 10:38
哦，如果沒(méi)有進(jìn)貨發(fā)票，是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的是嗎？
三寶老師
2019 08/21 10:44
可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，但不能稅前扣除
84785028
2019 08/21 10:45
意思是所得稅不得稅前扣除是嗎？因?yàn)楸緛?lái)就沒(méi)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
三寶老師
2019 08/21 10:48
進(jìn)項(xiàng)稅額是扣除增值稅，所得稅是企業(yè)所得稅，就是你可以賬務(wù)處理做成本，但這成本稅務(wù)不承認(rèn)，假設(shè)收入1萬(wàn)那么利潤(rùn)就是1萬(wàn)，稅法不承認(rèn)扣除成本
84785028
2019 08/21 10:50
也就是按照銷售收入不能減成本算所得稅對(duì)吧，那我明白了
三寶老師
2019 08/21 10:51
你理解的是正確的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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