免費(fèi)問(wèn)答

你好， 裝飾裝修工程月末如何進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn),如何確定收入 1、如果工程沒(méi)完工，工程成本在“工程施工”科目中不結(jié)轉(zhuǎn)。 2、工程完工后再進(jìn)行收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)。 （1）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：預(yù)收賬款--預(yù)收工程款 貸：工程結(jié)算收入 （2）結(jié)轉(zhuǎn)施工成本 借：工程結(jié)算成本 貸：工程施工 （3）將收入轉(zhuǎn)利潤(rùn) 借：工程結(jié)算收入 貸：本年利潤(rùn) （4）將工程成本轉(zhuǎn)利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：工程結(jié)算成本 確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。分錄如下： 借：工程施工——合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 合同完工，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對(duì)沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。分錄如下 ： 借：工程結(jié)算 貸：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利