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問(wèn)題已解決
不明白為什么預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候?qū)嶋H發(fā)生在匯算清繳之前應(yīng)該調(diào)減，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，而這個(gè)減值損失怎么不調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅呢？不都是實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除嗎？
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預(yù)計(jì)負(fù)債是賬面大于計(jì)稅，是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，那么現(xiàn)在預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了，轉(zhuǎn)為真實(shí)負(fù)債了，那么就是之前遞延所得稅抵消，是調(diào)減應(yīng)交剩。
2019 08/19 12:42
84784980 
2019 08/19 12:59
我是說(shuō)，什么時(shí)候調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候不調(diào)整？為什么減值損失的時(shí)候不調(diào)整當(dāng)年的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？
陳詩(shī)晗老師 
2019 08/19 13:32
減值損失沒(méi)有實(shí)際發(fā)生本就不能扣除，那么自然不用再作調(diào)整。
你之前的預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)能夠扣除，所以要調(diào)整。
84784980
2019 08/19 13:34
就是說(shuō)假如題目中說(shuō)減值損失在資產(chǎn)負(fù)債表日后實(shí)際發(fā)生了，那也要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的 是吧？
陳詩(shī)晗老師
2019 08/19 14:27
是的，實(shí)際發(fā)生時(shí)再做調(diào)整
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