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問題已解決
老師您好，我想問一下票面金額大于票面金額，是不是虛開發(fā)票呢？進(jìn)項(xiàng)稅額我是可以全部抵扣的嗎？還是說(shuō)我只能抵扣賬面上的金額的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額呢？這種長(zhǎng)期開票金額大于賬面金額，有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？
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你好，你是開票金額大于你實(shí)際交易金額嗎
2019 08/14 08:32
84785004 
2019 08/14 08:34
企業(yè)要求客戶增值稅專用發(fā)票，開票金額大于實(shí)際付款的金額
84785004
2019 08/14 08:35
開的是信息技術(shù)服務(wù)的
小惑老師 
2019 08/14 08:47
那這個(gè)就是屬于虛開了
小惑老師
2019 08/14 08:48
他給你按照票面金額付款？
84785004
2019 08/14 08:50
主要是企業(yè)是一般納稅人，客戶小規(guī)模，要是客戶開3%，企業(yè)要6%，所以實(shí)際付款給客戶的會(huì)從開票金額扣除3%，所以就導(dǎo)致開票金額大于實(shí)際付款金額。想問一下這種是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是嗎？
84785004
2019 08/14 09:06
不是按照票面的付款。票面上的金額扣除3%付款
小惑老師
2019 08/14 09:10
你的意思給客戶開具3%發(fā)票？
84785004
2019 08/14 09:13
不是，企業(yè)是一般納稅人，客戶給企業(yè)開3%的增值稅專用發(fā)票，企業(yè)付款時(shí)按照開票金額扣除3%再付款的。就導(dǎo)致了客戶開給企業(yè)的發(fā)票金額大于企業(yè)實(shí)際付款給客戶的金額
小惑老師
2019 08/14 09:23
那這個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就很大了。常年有開票的金額不支付的情況
84785004
2019 08/14 09:32
不可以差額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎
小惑老師
2019 08/14 09:46
不可以的，不可能每次開發(fā)票都會(huì)產(chǎn)生營(yíng)業(yè)外收入的
84785004
2019 08/14 15:29
那沒有辦法的情況下怎么辦呢？一定會(huì)產(chǎn)生票面大于賬面的情況。有沒有方法來(lái)補(bǔ)救，避免稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)呢？
小惑老師
2019 08/14 16:16
那就是你把未支付的部分都支付了，這樣才能避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
84785004
2019 08/14 16:26
如果確實(shí)沒支付的情況下，又被稅局稽查到，有什么后果呢老師？
小惑老師
2019 08/14 16:36
那就是第一進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳增值稅，繳納滯納金及罰款，，信用等級(jí)評(píng)級(jí)下降
84785004
2019 08/14 16:49
如果我是銷售方，然后開給對(duì)方的票，比他實(shí)際付款給我的少。那我應(yīng)收賬款確定收不回來(lái)，最壞賬嗎？
小惑老師
2019 08/14 17:12
你是對(duì)每個(gè)客戶都這樣就不是壞賬的問題了，只是偶爾行為可以這樣認(rèn)定
84785004
2019 08/14 17:22
我想問一下，企業(yè)取得技術(shù)服務(wù)專用發(fā)票，但是款不通過走公賬，這種情況下，這張專票是可以作為我們公司的成本費(fèi)用之類全額入賬嗎？
小惑老師
2019 08/14 17:33
可以的，只要你有支付就可以的
84785004
2019 08/14 17:38
好的，謝謝老師
小惑老師
2019 08/14 18:48
不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！
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