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問題已解決
您好老師，我想咨詢下就是計提工資時，計提的工資是否包含社保和基金的個人部分？
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你好，計提的工資不包含社保和公積金。
2019 08/07 10:17
84784995 
2019 08/07 10:30
我們社保和基金不是當月支付當月的嗎？如6月份的社保和公積金在6月份支付，那個人部分是在7月付6月份的工資里收回，那收回的這個部分應(yīng)該怎樣做
小祝老師 
2019 08/07 10:33
你們難道不是7月發(fā)6月的工資嗎？個人部分的社保在工資里扣，你自己要做個臺賬，以免時間不一致后期弄混淆了。
84784995
2019 08/07 10:44
我們是這這樣做的，可是我有些弄不清會計分錄應(yīng)怎樣做，就是這塊有點暈
小祝老師
2019 08/07 11:17
借：管理費用-工資，借：管理費用-社保，貸：銀行存款
84784995
2019 08/07 11:25
我大概做了下，這樣看比較清楚，麻煩您了
小祝老師
2019 08/07 11:30
你做錯了，借：管理費用-工資15000，借：管理費用-社保、公積金-2000，貸：應(yīng)付職工薪酬。然后，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，你第二筆交社保的賬是對的
84784995
2019 08/07 11:57
是這樣嗎？可是那社保和公積金收回的時候應(yīng)該怎樣做，而且管了費用這塊好像也不是很能理解，是還要計提社保和公積金這款嗎？
84784995
2019 08/07 11:58
我比較笨可能要麻煩老師列下具體的會計分錄了，謝謝麻煩您了
84784995
2019 08/07 12:01
您先休息吧！下午在回答了也可以，謝謝您
小祝老師
2019 08/07 12:40
你剛剛社保那里做的不對，管理費用的負數(shù)是代表在工資里扣了員工的個人社保，管理費用正數(shù)才代表單位繳納的部分，所以你掛其他應(yīng)收款是不對的，第一筆賬務(wù)處理是對的，第二筆應(yīng)該直接借管理費用4000，貸銀行存款，第三筆科目也是對的。
84784995
2019 08/07 13:41
好的，謝謝老師
小祝老師
2019 08/07 14:31
不客氣，如果對我的答案滿意，請給五星好評。
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