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好多都是去年的，就掛在那里，沒有做預(yù)收，就做應(yīng)收賬款的

好多都是應(yīng)收賬款的貸方掛著，也不開票了

你好，你申報(bào)可以按未開票收入申報(bào)的。因?yàn)槟銈儾豢赡芤恢睊鞈?yīng)收，如果稅務(wù)來檢查的話也是會要你們做未開票收入申報(bào)的。你們申報(bào)了的話就可以對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)收入的。

具體怎么做分錄和申報(bào)，沒做過不知道

你好，跟開票的一樣的做，你雖沒有開票，但你可用單據(jù)說明發(fā)生了這筆業(yè)務(wù)吧，就依據(jù)這些單據(jù)做賬， 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款，現(xiàn)金等） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金 對一般納稅人而言： 　　假設(shè)某企業(yè)為一般納稅人，1月銷售貨物取得開票不含稅收入20萬，取得未開票不含稅收入1萬元（稅率為16%）。該企業(yè)1月收入應(yīng)當(dāng)如何申報(bào)？ 　　該企業(yè)應(yīng)填寫1月增值稅申報(bào)表附表（一）未開具發(fā)票欄次申報(bào)。 　　因此，該企業(yè)取得未開票收入的1月申報(bào)表填寫如下：

好幾十家企業(yè)

都要這樣做嗎？

都去年的

你好，按正規(guī)的都是要這樣的，但是申報(bào)按合計(jì)數(shù)額一次申報(bào)即可。只是結(jié)轉(zhuǎn)收入是要分開結(jié)轉(zhuǎn)的。

有三十幾家企業(yè)

全部加起來一起申報(bào)，那具體分錄怎么寫，一般納稅人

收入怎么分開結(jié)轉(zhuǎn)

我平時(shí)做的主營業(yè)務(wù)收入也沒分明細(xì)的呀

你好，就是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金 月末可以一并結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤

月末結(jié)轉(zhuǎn)是可以一并結(jié)轉(zhuǎn)貸，但是做收入沖應(yīng)收賬款是分開沖的。

那我可以這樣嗎？借：應(yīng)收賬款―明細(xì)每家分出來寫 貸：主營業(yè)務(wù)收入（金額全部加起） 應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―銷項(xiàng)稅額（全部金額加起） 這樣可以嗎？

你好，只要你們方便查賬，這樣也是可以的。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評。