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問(wèn)題已解決
老師，我們項(xiàng)目部收到甲方工程款，開(kāi)票金額是50萬(wàn)，實(shí)際到賬金額449000，中間甲方和我們公司的扣款如圖，請(qǐng)問(wèn)這樣怎么做分錄呢？ 我在會(huì)計(jì)問(wèn)上面問(wèn)過(guò)，那個(gè)老師就回答把扣款計(jì)入工程施工里，那稅費(fèi)呢？我們之前預(yù)繳過(guò)，這是公司承擔(dān)部分，在付給我們項(xiàng)目部工程款的時(shí)候直接扣除
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您好，稅費(fèi)屬于你們這個(gè)工程承擔(dān)的？是說(shuō)總公司已經(jīng)做過(guò)了是嗎？關(guān)鍵要看你這個(gè)工程核算主體是總公司還是你們項(xiàng)目部，如果是你們項(xiàng)目部 這個(gè)稅費(fèi)你要按照實(shí)際的稅額入應(yīng)交稅費(fèi)科目，貸方 其他應(yīng)付款-總公司 然后對(duì)沖你應(yīng)該收的50萬(wàn)應(yīng)收賬款
2019 08/06 16:43
84784958 
2019 08/06 17:07
稅費(fèi)是我們工程承擔(dān)的，就是以項(xiàng)目部為核算主體，但要過(guò)公戶嘛，總公司替我們交的稅費(fèi)，現(xiàn)在扣掉，再收點(diǎn)管理費(fèi)啥的，還有就是公司本來(lái)是交7%給稅務(wù)局嘛，但他要收我們7.7%，那這0.7%也算到我們的應(yīng)交稅費(fèi)里面嗎？
小黎老師 
2019 08/06 17:08
您好，總公司多收的那部分不能算了，要算在工程施工-間接費(fèi)用-稅費(fèi)里面了
84784958
2019 08/06 17:26
老師你能把完整的分錄寫一下嗎？我自己寫總是覺(jué)得不對(duì)
小黎老師
2019 08/06 17:29
你好，正常的開(kāi)票計(jì)入應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 你們預(yù)繳 借應(yīng)交稅費(fèi) 預(yù)繳增值稅 貸 現(xiàn)金，扣款 借 工程施工-合同成本 -間接費(fèi)用-管理費(fèi) 貸銀行存款 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅- 貸 其他應(yīng)交款 應(yīng)交稅費(fèi) 扣稅費(fèi) 借其他應(yīng)交款 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)收賬款
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