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旅行社一般納稅人差額納稅：例本月開票10000元，差額征稅9000元，實(shí)際收到可扣除成本8000元，分錄怎么做？

84784957| 提問時(shí)間：2019 08/06 11:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
取得10000元的含稅收入，其中，差額納稅9000 答：差額征稅銷項(xiàng)稅的計(jì)算公式為：(10000-9000)/1.06*0.06 分錄如下: 取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6% 門票等可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的項(xiàng)目 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報(bào)表中按抵減的銷售額列示。 貸：庫存現(xiàn)金
2019 08/06 11:42
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