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問(wèn)題已解決
老師，收到去年的銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票如何做賬？
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你好，是普票還是專(zhuān)票？
2019 08/05 10:03
84785015 
2019 08/05 10:03
普通發(fā)票
彩麗老師 
2019 08/05 10:11
去年的銀行手續(xù)費(fèi)你已經(jīng)入賬了吧？
84785015
2019 08/05 11:17
是的
84785015
2019 08/05 11:19
當(dāng)時(shí)都已經(jīng)入財(cái)務(wù)費(fèi)用~手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在開(kāi)的發(fā)票，備注欄寫(xiě)的是18年9~11月手續(xù)費(fèi)，還有一張是18年12月~19年2月銀行手續(xù)費(fèi)
彩麗老師
2019 08/05 13:31
紅沖之前的會(huì)計(jì)分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新做賬，跨年的去年的手續(xù)費(fèi)用以前年度損益調(diào)整科目
84785015
2019 08/05 14:29
老師，麻煩寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄
彩麗老師
2019 08/05 14:34
比如2018年的銀行手續(xù)費(fèi)10元，2019i年收到開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票
紅沖去年分錄 借：以前年度損益調(diào)整 -10 貸：銀行存款-10
按收到發(fā)票重新做賬 借：以前年度損益調(diào)整 10 貸：銀行存款10
84785015
2019 08/05 14:36
等于說(shuō)就是過(guò)一下賬，會(huì)計(jì)科目數(shù)值沒(méi)有發(fā)生任何變化？
彩麗老師
2019 08/05 14:44
是的，一正一負(fù)最終是沒(méi)有變化的
84785015
2019 08/05 14:46
還有一張是18年10月份專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)35，稅額1.98元，沒(méi)有認(rèn)證，這個(gè)月認(rèn)證會(huì)計(jì)分錄怎么做？
彩麗老師
2019 08/05 17:05
借：以前年度損益調(diào)整 -35 貸：銀行存款-35
借：以前年度損益調(diào)整33.02 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)1.98 貸：銀行存款35
借：借：以前年度損益調(diào)整 1.98 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1.98
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