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謝謝老師。因?yàn)閱T工很多是拿提成的。月底計(jì)提時，提成的部分很多數(shù)據(jù)都沒有出來的。所以計(jì)提時只是按照這些人員的基本工資集體的，但是最后到手的工資是大于計(jì)提工資數(shù)的。所以扣除個稅申報(bào)個稅無法按照計(jì)提數(shù)額去申報(bào)

解決這個問題，一、要么等出來實(shí)際工資后，再做計(jì)提【看您公司的結(jié)賬時間了】 二、要么就壓一個月，這樣壓月結(jié)算提成工資的話，個稅都會計(jì)算準(zhǔn)確的。

老師，壓一個月意思就是往后一個月申報(bào)個稅嗎？比如：是不是8月15日之前申報(bào)個稅時，就是申報(bào)7月份實(shí)際發(fā)放工資時所有人員的工資，但是7月發(fā)放的工資是6月份的員工工資

您描述的，是正常發(fā)放工資及申報(bào)個稅的情況，這個是正確的。 我上面的意思是說，比如6月份提成的工資不是出不來嗎？那么就將6月份的提成工資并入7月份計(jì)提的工資里面，這樣就不會存在數(shù)據(jù)不一致的情況了。

好的，明白了，謝謝老師！ 還有個問題：公司對外提供服務(wù)的，公司二部分員工，一部分是公司內(nèi)部員工，另一部分是直接上門提供服務(wù)的員工，計(jì)提直接上門服務(wù)的這些員工，可以在計(jì)提是直接入：主營業(yè)務(wù)成本 這個科目嗎？

是可以的，沒有問題。而且您也可以先在勞務(wù)成本科目歸集，再結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本科目的。

這些對外提供服務(wù)的人員，跟公司簽訂非全日制勞動合同，不用購買社保的。對公賬戶每個月支付他們應(yīng)得的服務(wù)費(fèi)時應(yīng)該入什么科目呢？如果把這些對外提供服務(wù)的人員一起看成公司的員工時，感覺不對，因?yàn)樗麄兪呛炗喎侨罩苿趧雍贤模质菦]有購買社保的。但是又不知道計(jì)提時這些人員貸方入什么科目。計(jì)提時：借 勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 嗎？要辛苦老師了！

老師，以上說的，我們公司的性質(zhì)是對外提供服務(wù)的公司，面對的服務(wù)對象是家庭、個人。類似勞務(wù)派遣性質(zhì)的，公司內(nèi)部一份部分購買社保的員工，作為管理人員的幾十名。對外派遣出去提供服務(wù)的人員，簽訂非全日制勞動合同的，不用購買社保的，有幾百名上千名，如果這幾百名上千名都看成是公司員工的話，以后社保繳納基數(shù)，殘保金的基數(shù)都非常高，也好像不合理啊。但是又不知如何正確操作？

1對于非全日制員工，是不需要繳納社保的，其工資可以計(jì)入工資表，使用應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提的。

2首先說一下，老師沒有接觸過勞務(wù)派遣公司的業(yè)務(wù)，以前也曾探討研究過，始終未解的就是這樣公司的社保繳納問題（這個勞務(wù)派遣性質(zhì)的公司，絕不是回避社保問題的最佳出路，弄不好還會給勞務(wù)派遣公司帶來社保繳納問題的）。和當(dāng)?shù)亻_勞務(wù)派遣公司的朋友交流過，只是告訴可以在上海的一家什么公司網(wǎng)上注冊，就可以不考慮社保了。太細(xì)致的內(nèi)容我也不清楚了，所以，這個問題幫您解答不了，非常抱歉。