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老師，我們酒店是小規(guī)模的，一個季度繳納，那稅費每月怎么做賬呢，
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增值稅嗎 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費
2019 08/04 15:29
84785027 
2019 08/04 15:48
可是我們沒有每筆收入沒有記稅費，是最后總到一起算稅費，就是這個不知道咋計提做賬
玲老師 
2019 08/04 15:52
那就是月末匯總 分錄是一樣的 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費
84785027
2019 08/04 16:23
可以這樣寫嗎借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-增值稅
玲老師
2019 08/04 16:27
不對 小規(guī)模就到二級科目 增值稅期末不能結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目
應(yīng)交增值稅-未交增值稅 這是一般納稅人用的科目
小規(guī)模 ：
借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費
交時：借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
84785027
2019 08/04 16:31
主要是每天的營業(yè)款都已經(jīng)確認應(yīng)收了，每天確認稅費就比較麻煩，所以月末就一起確認稅費，但是收入前面已經(jīng)確認，再寫這樣的分錄收入就重復了
玲老師
2019 08/04 16:33
你原來分錄咋寫的 應(yīng)收包括稅了嗎 ？
84785027
2019 08/04 16:36
就是借:銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入
玲老師
2019 08/04 16:38
那你實際收到的錢沒算稅金嗎 這樣你是少收了錢的
正確的是 借:銀行存款103 貸主營業(yè)務(wù)收入 100應(yīng)交稅費用 3
那你收到多少呢 還是把稅錢也記收入里了 ？
84785027
2019 08/04 16:40
嗯嗯，把稅費也記入收入了，沒有分開，那是不是可以這樣子寫 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費
玲老師
2019 08/04 16:47
對的 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費
交時：借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
你后面確認收入把應(yīng)交稅費一起做分錄 上 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費 這樣上正確的做法
84785027
2019 08/04 16:50
但是餐飲的話，顧客開票信息比較多，有時候開了后面又作廢重開，這每天這樣算稅費，就會很麻煩，所以想月底一起算稅費
玲老師
2019 08/04 16:57
你好 那你自己按自己習慣方便就好 月于處理對了 就行
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