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老師，我公司當(dāng)月開出工程款發(fā)票后當(dāng)月這筆款就收回來了，我做的這個分錄對嗎？
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同學(xué)你好，你做的分錄沒有問題
2019 08/02 15:56
84784965 
2019 08/02 16:02
可是為什么工程施工一合同毛利余額是負啊，這個工程2018年9月份也過過來80萬的工程款的，現(xiàn)在的這個負1997816.60元就是上次的80萬和這次的1197816.60和，這個不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？一直負有事嗎？
晗老師 
2019 08/02 16:27
你平時在確認收入和成本的時候，沒有5401的合同毛利科目借方數(shù)嗎？
84784965
2019 08/02 19:59
沒有5401的合同毛利科目借方數(shù)呢呢，老師有科目借方數(shù)的憑證是什么樣的啊？
晗老師
2019 08/03 07:31
為什么你確認的收入金額與結(jié)轉(zhuǎn)的成本相等？
84784965
2019 08/03 09:46
老師，18年10月份的情況就是我們開岀去那個工程80萬發(fā)票，人家也付款過來80萬，我當(dāng)時的分錄是
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工一合同毛利
借：主營業(yè)務(wù)成本一合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費一銷項稅
晗老師
2019 08/03 13:06
項目合同的毛利是核算在工程施工–合同毛利的借方，在竣工的時候轉(zhuǎn)入工程結(jié)算。每次確認收入的時候分錄是:借主營業(yè)務(wù)成本 借工程施工–合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費–銷項稅
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