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老師 我想問一下第二行我填寫哪些發(fā)票
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國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)主要填寫：注明旅客身份信息的機(jī)票、火車票、車票、船票。
2019 08/02 14:23
84785016 
2019 08/02 14:25
我手里有兩張法人的飛機(jī)票 是不是可以用
84785016
2019 08/02 14:26
老師第一行高速過路費(fèi)什么的是不是可以寫
84785016
2019 08/02 14:47
老師那稅率怎么算
84785016
2019 08/02 14:47
火車票什么的沒有稅額啊
崔老師 
2019 08/02 15:18
法人的飛機(jī)票行程單，可以用
84785016
2019 08/02 15:19
我怎么算這個(gè)金額和稅額那
崔老師
2019 08/02 15:19
取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%
崔老師
2019 08/02 15:19
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
84785016
2019 08/02 15:20
老師 第一欄是不是填高速費(fèi)什么的
崔老師
2019 08/02 15:21
法人機(jī)票、火車票不可以填寫在第一欄次，第一欄次只有： 左上角標(biāo)識(shí)“通行費(fèi)”字樣且稅率欄次顯示適用稅率或征收率的通行費(fèi)電子發(fā)票，才可以填報(bào)抵扣。
崔老師
2019 08/02 15:22
第一欄次填報(bào)的高速”通行費(fèi)“
84785016
2019 08/02 15:31
明白了
崔老師
2019 08/02 15:33
很高興為您答疑，祝您工作愉快！
84785016
2019 08/02 15:34
老師 如果下規(guī)模納稅人6月份開了一張發(fā)票 10萬(wàn) 七月份才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了 7月開了負(fù)數(shù) 但七月申報(bào)的時(shí)候因?yàn)橛羞@張10萬(wàn)元的票不享受企業(yè)所得稅減免了 我這個(gè)企業(yè)所得稅該怎么退啊
崔老師
2019 08/02 15:41
1.七月份才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了 7月開了負(fù)數(shù)，只能沖減7月當(dāng)期收入，沒辦法沖減6月收入。
2.因此，所得稅沒辦法退的。所得稅實(shí)行的是季度預(yù)繳，年度匯算清繳。如果是核定征收的，季度預(yù)繳的稅款不給退的，到年底的時(shí)候，算全年累計(jì)收入，減去已經(jīng)預(yù)繳的，如果有多繳納的，可以申請(qǐng)退。
84785016
2019 08/02 15:45
明白了 老師 一般納稅人附加稅有相關(guān)的減免政策嗎？
崔老師
2019 08/02 16:00
2019年出臺(tái)的小微企業(yè)普惠性稅收減免政策針對(duì)的是增值稅小規(guī)模納稅人，對(duì)一般納稅人無(wú)附加稅減免優(yōu)惠。
84785016
2019 08/02 16:11
謝謝您
崔老師
2019 08/02 16:17
不客氣，祝您工作愉快！
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