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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額在月末要怎么處理啊，一直有余額
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你好 你月末要做結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2019 08/01 14:17
84785010 
2019 08/01 14:53
那么附件需要什么呢，后面附什么？然后這個(gè)到12月的時(shí)候有沒有什么特殊處理，還是一樣嗎和平時(shí)
84785010
2019 08/01 14:55
如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，留抵稅額不用做分錄嗎
meizi老師 
2019 08/01 14:56
附件的話 就自己做一個(gè)自制結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表就行； 一樣的結(jié)轉(zhuǎn)就行 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅 可以不結(jié)轉(zhuǎn) 等你需要交納的月份在結(jié)轉(zhuǎn)就行
84785010
2019 08/01 15:38
老師我分錄做出來是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額1700元，就這樣了嗎，還需要做分錄不
meizi老師
2019 08/01 15:39
嗯 借方代表留抵了 你就放著 等著后面要繳納的時(shí)候 到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方 沖減之后的金額轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方就行
84785010
2019 08/01 15:48
麻煩老師寫一個(gè)完整的分錄，謝謝啦
meizi老師
2019 08/01 15:51
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 這個(gè)就是完整的分錄 你可以看看
84785010
2019 08/01 16:02
不是這個(gè)，是留抵稅額在以后期間又要繳稅了怎么結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
meizi老師
2019 08/01 16:09
你好 先結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 之前你不是有轉(zhuǎn)出未交增值稅借方嗎 把轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸方金額相抵后。有貸方余額 做一筆：借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 次月繳納做借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
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