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招待客戶發(fā)生的餐費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，即使取得的是專票，進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣嗎？那發(fā)票還需要認(rèn)證嗎？分錄是不是可以，借管理費(fèi)用 貸銀行存款？
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您好
招待客戶發(fā)生的餐費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，即使取得的是專票，進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣 發(fā)票認(rèn)證后申報(bào)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
分錄價(jià)稅合計(jì)計(jì)入管理費(fèi)用
2019 07/31 10:15
84784965 
2019 07/31 10:17
那不認(rèn)證也沒有關(guān)系嗎？
bamboo老師 
2019 07/31 10:18
不認(rèn)證的話會造成專票滯留
84784965
2019 07/31 10:19
那到底需不需要認(rèn)證了，以后要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話分錄如何處理？
bamboo老師
2019 07/31 10:21
需要認(rèn)證 認(rèn)證后填附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
做分錄的時(shí)候 可以不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 直接價(jià)稅合計(jì)計(jì)入管理費(fèi)用 或者這樣寫也可以
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784965
2019 07/31 10:22
好的，明白
bamboo老師
2019 07/31 10:23
嗯嗯 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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