問(wèn)題已解決

老師,我們電信網(wǎng)絡(luò)寬帶費(fèi)是交6000,專(zhuān)票,每月返240,返25個(gè)月,每月攤銷(xiāo)233.01, 我們每月消費(fèi)是599,每月再交359,加上返的240就是599,現(xiàn)在電信每月又開(kāi)給我們每月599的專(zhuān)票,我做賬時(shí)管理費(fèi)用已經(jīng)攤銷(xiāo)了233.01,針對(duì)專(zhuān)599的專(zhuān)票怎么入賬?

84785027| 提問(wèn)時(shí)間:2019 07/31 09:12
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季老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
6000是預(yù)付款,不應(yīng)專(zhuān)票抵扣,也不應(yīng)記入管理費(fèi),建議進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,費(fèi)用也調(diào)出。后續(xù)按599按月抵扣入賬。
2019 07/31 09:36
84785027
2019 07/31 10:14
6000沒(méi)有記入管理費(fèi)呀,入到預(yù)付賬款了,只是抵扣了,也是學(xué)堂老師給說(shuō)的,我現(xiàn)在要調(diào)整嗎
季老師
2019 07/31 11:12
那就只調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅,調(diào)整預(yù)付少計(jì)部分 借預(yù)付 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,以后正常抵扣 。
84785027
2019 07/31 12:30
就是說(shuō)我之前攤銷(xiāo)了兩個(gè)月,也要沖回來(lái)嗎?不用做攤銷(xiāo)的分錄嗎?
季老師
2019 07/31 16:51
是的,不用做攤銷(xiāo)處理。
84785027
2019 07/31 18:06
老師,為什么預(yù)存的6000的專(zhuān)票不能抵扣呢?我是借預(yù)付賬款 貸銀行存款,稅金咋辦?
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