免費(fèi)問(wèn)答

收到勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 等 (企業(yè)交納部分) 其他應(yīng)付款—住房公積金 (企業(yè)交納部分) 支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 等 (個(gè)人承擔(dān)的) 其他應(yīng)付款—住房公積金 (個(gè)人承擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 等 其他應(yīng)付款—住房公積金 貸：銀行存款 計(jì)提增值稅和附加稅費(fèi) 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 增值稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。支付本企業(yè)人員工資和費(fèi)用 借：管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 稅金及附加 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)