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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好,我們廠是招商引資過來的,政府直接撥款11萬,用于建設(shè),我們對(duì)公戶收到款,被老板取現(xiàn),我們?cè)趺醋鲑~?
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速問速答你好,借 銀行存款 貸 應(yīng)付專項(xiàng)款
2019 07/29 09:35
84784970
2019 07/29 09:39
被老板取走,是借:其他應(yīng)收款-老板,貸:銀行存款, 后期建廠房,借:在建工程 貸:其他應(yīng)收款-老板, 這個(gè)應(yīng)付專項(xiàng)款怎么給它核銷掉?
紫藤老師
2019 07/29 09:39
被老板取走,是借:其他應(yīng)收款-老板,貸:銀行存款
后期建廠房,借:在建工程 貸: 應(yīng)付專項(xiàng)款
紫藤老師
2019 07/29 09:40
或者你在完工之后,把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入應(yīng)付專項(xiàng)款
84784970
2019 07/29 09:42
老師,按照你這樣做分錄,我本來只收到11萬的專項(xiàng)款,你的分錄把貸方的專項(xiàng)款做多了,
紫藤老師
2019 07/29 09:45
企業(yè)收到或應(yīng)收的資本性撥款,借記“銀行存款”等科目,貸記本科目。將專項(xiàng)或特定用途的撥款用于工程項(xiàng)目,借記“在建工程”等科目,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。
工程項(xiàng)目完工形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的部分,借記本科目,貸記“資本公積——資本溢價(jià)”科目;對(duì)未形成長(zhǎng)期資產(chǎn)需要核銷的部分,借記本科目,貸記“在建工程”等科目;撥款結(jié)余需要返還的,借記本科目,貸記“銀行存款”科目。
84784970
2019 07/29 09:56
那資本公積是一直掛賬上嗎,最后怎么處理?
紫藤老師
2019 07/29 09:56
資本公積是一直掛賬上,屬于所有者權(quán)益了
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