問(wèn)題已解決

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅為負(fù)數(shù)怎么調(diào)整？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/26 21:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是繳納了稅款沒(méi)有做計(jì)提分錄導(dǎo)致的嗎？
2019 07/26 21:36
84784953
2019 07/26 21:38
做計(jì)提分錄了，應(yīng)該是少計(jì)提了
鄒老師
2019 07/26 21:39
你好，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提就是了
84784953
2019 07/26 21:41
借:管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，第二筆分錄為借職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅，銀行存款
84784953
2019 07/26 21:42
少計(jì)提了，多交了，出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
鄒老師
2019 07/26 21:44
你好，需要補(bǔ)計(jì)提 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84784953
2019 07/26 21:45
這樣的話(huà)應(yīng)付職工薪酬就成負(fù)數(shù)了啊
84784953
2019 07/26 21:48
應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)，該怎么調(diào)呢
鄒老師
2019 07/26 21:52
你好，你發(fā)工資的金額是不是多發(fā)了？
84784953
2019 07/26 21:56
是的
84784953
2019 07/26 21:57
沒(méi)有吧
84784953
2019 07/26 21:58
我的意思是個(gè)稅少計(jì)提了，申報(bào)的時(shí)候多交稅了，這樣應(yīng)交個(gè)稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這個(gè)負(fù)數(shù)不知道怎么處理
84784953
2019 07/26 21:59
工資已經(jīng)發(fā)完了
鄒老師
2019 07/26 21:59
你好，少計(jì)提了工資個(gè)人所得稅，那說(shuō)明有多發(fā)工資 多發(fā)工資退回，借；銀行存款等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 然后補(bǔ)計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
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