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實(shí)務(wù)
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總公司代分公司發(fā)放工資，分公司為非獨(dú)立核算，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？
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那就直接計(jì)入應(yīng)付職工薪酬就可以了
2019 07/26 11:38
84785008 
2019 07/26 13:48
老師可以具體一點(diǎn)兒么 總公司收到分公司3萬 借：銀行 貸:其他應(yīng)收款 接下來發(fā)工資呢
樸老師 
2019 07/26 14:08
非獨(dú)立核算的直接計(jì)入工資就可以了，先計(jì)提后發(fā)放
樸老師
2019 07/26 14:08
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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