問(wèn)題已解決

您好 ，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司的賬怎么做？（差額征收）

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/22 09:34
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí)： 借：相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2019 07/22 09:45
84785036
2019 07/22 10:15
第二筆分錄不是 太明白，我就這樣說(shuō)吧，我本季不含稅銷售額387229.62元 增值稅：202.38 這個(gè)分錄怎么寫？
軼塵老師
2019 07/22 10:27
第二筆分錄理解為差額繳稅，成本扣除部分視同取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)處理
84785036
2019 07/22 10:50
還是沒(méi)明白怎么寫分錄，
軼塵老師
2019 07/22 11:11
銷售額100（不含稅） 工資加社保成本為50（不含稅） 分錄如下： 借：銀行存款103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅3 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí)： 借：相關(guān)支出科目 50 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅1.5 貸：銀行存款51.5
84785036
2019 07/22 11:12
主要是沒(méi)明白那個(gè)金額怎么寫？
84785036
2019 07/22 11:15
可是我差額部分是用來(lái)代發(fā)工資了，第一筆分錄主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面我包含了我代發(fā)工資的金額在里面，那我豈不是利潤(rùn)會(huì)很高
84785036
2019 07/22 11:25
我的不征稅部分是用來(lái)代發(fā)工資了，服務(wù)費(fèi)部分交了202.38的增值稅，但是您上面第一筆分錄就把不征稅代發(fā)工資部分的金額也算入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那我后面的利潤(rùn)豈不是會(huì)很高？
84785036
2019 07/22 12:21
我是開(kāi)票方的會(huì)計(jì)，第一次做勞務(wù)派遣公司的賬，所以還不是很懂
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