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那可不可以不做預(yù)計(jì)凈殘值率呢？ 還有老師新建企業(yè)，比如是四月中旬才出具驗(yàn)資報(bào)告，那我從四月建賬的所有科目期初是不是都為零呢，然后在出具驗(yàn)資報(bào)告后再做相關(guān)分錄進(jìn)資本那些？ 還有個(gè)問題就是老板自己租房自己住的租金怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呀？

1 可以不做預(yù)計(jì)凈殘值 2 不一定，驗(yàn)資可能是在成立后20年，那豈不是20年內(nèi)不建賬？ 3 列入管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)，當(dāng)作員工宿舍

那老師，我第二個(gè)問題應(yīng)該怎么處理，哪時(shí)候建賬，怎么做呢？ 借管理費(fèi)用，貸什么科目呢

1什么時(shí)候開始經(jīng)營，什么時(shí)候建賬！ 2貸銀行存款或現(xiàn)金

不需要過應(yīng)付職工薪酬嗎？

如果不是上市公司 或社會公眾公司 ，走不走應(yīng)付職工薪酬，并沒有什么原則性的影響

謝謝老師，那我說的那種情況，我能不能在四月初建賬，然后期初數(shù)字都為零，在收到銀行回單的時(shí)候做銀行存款和實(shí)收資本，但我三月份買了臺筆記本電腦，我就直接在做了這個(gè)分錄以后再做固定資產(chǎn)，貸銀行存款的分錄，直接記賬，摘要填明時(shí)間可不可以喃？麻煩老師了

這個(gè)是可以的！3月的籌務(wù)期的費(fèi)用，建賬時(shí)入賬

我在拿到銀行回單以后再做這個(gè)處理是可以的哈？ 那老師這個(gè)筆記本還是要做固定資產(chǎn)處理哈，不能做當(dāng)期費(fèi)用哈？

1 可以的 2 固定資產(chǎn)并沒有金額標(biāo)準(zhǔn) ，可以一次性列入費(fèi)用

那是不是我上面說的這些都可以直接列為費(fèi)用處理掉，就不要固定資產(chǎn)？ 那老師我怎樣處理比較好呢對企業(yè)來說，是直接做費(fèi)用還是做固資？

如果企業(yè)利潤很高，全部費(fèi)用化！ 如果前期 沒有什么利潤，后面才有，固定資產(chǎn)

老師再問你個(gè)問題，麻煩你再幫我解答一下，就是勞務(wù)派遣公司，計(jì)提勞務(wù)派遣工人工資的時(shí)候做的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)付款-社保（企業(yè)繳納） 其他應(yīng)付款-住房公積金（企業(yè)繳納部分） 支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 繳納社保時(shí)：借：其他應(yīng)付款-社保 -住房公積金 貸：銀行存款 老師這里為什么要用其他應(yīng)付款呢？ 那我支付本公司職工的工資和社保這些是不是要放在管理費(fèi)用里面呢？又該怎么做呢？謝謝老師

其他應(yīng)付款，這里只是一個(gè)過渡科目 ，并沒有實(shí)質(zhì)性的含義 計(jì)提單位承擔(dān)的社保 借管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 支付時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分 貸 銀行存款

老師，那我計(jì)提勞務(wù)派遣工人的工資就這么做還可以怎么做嗎？ 企業(yè)計(jì)提那里，應(yīng)付職工薪酬下面不需要加上其他應(yīng)付款個(gè)人繳納的計(jì)提嗎？那這個(gè)賬怎么平??？

勞務(wù)派遣，行業(yè)我不是太熟悉，但，我覺得原理應(yīng)該是一樣的

好的，謝謝老師

不客氣 祝工作愉快 ！