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2019年度某企業(yè)實現(xiàn)利潤總額為960萬,當年應(yīng)納稅所得額為800萬元,適用的所得稅稅率為25%,當年影響所得稅費用的遞延所得稅負債增加50萬元。該企業(yè)2019年度利潤表“所得稅費用”項目本期金額為()
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你好！
我看一下
2019 07/16 17:00
84785012 
2019 07/16 17:03
好的
蔣飛老師 
2019 07/16 17:03
借：所得稅費用250
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅200（800*25%）
遞延所得稅負債50
84785012
2019 07/16 17:04
為什么是用800乘呢
蔣飛老師
2019 07/16 17:17
是800*25%=200的。所得稅是用應(yīng)納稅所得額計算的（不是利潤總額）
84785012
2019 07/16 17:22
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2019 07/16 17:25
不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
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