00:10:00
問題已解決
老師你好，企業(yè)六月份是一般納稅人，被開票員將專票稅率開錯了，項目是經(jīng)紀(jì)服務(wù)費6%開成3%了，這個申報怎么申報？項目又該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，先按照3%做本期申報，然后做退票處理，做負(fù)數(shù)申報
2019 07/15 12:22
84785011 
2019 07/15 12:39
一般納稅人沒有3%的申報？稅務(wù)局的讓按6%做申報，而票面稅額是3%的，這個賬面如何處理？
小惑老師 
2019 07/15 13:04
賬目可以先按照申報數(shù)據(jù)處理即可
84785011
2019 07/15 13:13
意思就是按照申報6%的數(shù)據(jù)計提稅金及附加，而票面3%的數(shù)據(jù)不用管嗎？
小惑老師
2019 07/15 13:20
是的，要跟你申報表是一致的
84785011
2019 07/15 13:21
那本月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后，是不是可以申請退稅？
小惑老師
2019 07/15 13:22
你這個筆是6月份開具發(fā)票，那月轉(zhuǎn)為小規(guī)模？
84785011
2019 07/15 13:27
6月開具的專票，當(dāng)時沒有會計被開票員開成3%的發(fā)票，7月申報前才發(fā)現(xiàn)這個問題，現(xiàn)發(fā)票已要回，并于7月開具了同等金額及稅額的紅字專票，現(xiàn)在要申報6月的增值稅，但報表中沒有3%稅率申報，稅務(wù)局的說先按6%的稅額申報，申報后再轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，可是轉(zhuǎn)了小規(guī)模納稅人后增值稅及附加稅怎么辦，可以申請退稅嗎？
小惑老師
2019 07/15 13:39
不可以做退稅處理的，因為你是7月才是小規(guī)模的
84785011
2019 07/15 13:40
那這個稅款交了就不能退了嗎？好幾萬呢，還有補救的措施嗎？
小惑老師
2019 07/15 13:41
這個本身你6月份不是一般人嗎？本身正常就是6%稅率，不存在多交稅了
84785011
2019 07/15 13:44
可是7月開紅字沖紅了，7月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人按3%的稅率開具同等金額的專票，這6月是一般納稅人按6%繳稅，7月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人并且已開紅字沖紅，然后再按小規(guī)模按3%開票，這怎么沒有多交稅啊
小惑老師
2019 07/15 13:46
對方已經(jīng)把6%發(fā)票都給你了嗎
84785011
2019 07/15 13:48
錯誤發(fā)票是3%的，已要回且7月已開紅字沖紅，對方也未做認(rèn)證抵扣
小惑老師
2019 07/15 13:58
那你就可以申請退稅了，所有發(fā)票均已經(jīng)追回，或者抵頂下期應(yīng)納稅額
84785011
2019 07/15 14:11
那么這樣7月申報6月稅款后，開具紅字專票沖紅，然后轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，開具正確稅率3%的專票，其產(chǎn)生的稅款是不是可以抵頂6月一般納稅人的稅金及附加了，其余稅款可做申請退稅也可抵頂后期產(chǎn)生稅金及附加
小惑老師
2019 07/15 15:51
你是6月份開具的紅字嗎？還是7月份？
84785011
2019 07/15 15:51
7月開的紅字
小惑老師
2019 07/15 15:54
你7月份開具的紅字，只能頂?shù)?月的稅額，不能抵頂6月份稅額的。
閱讀 1216
描述你的問題，直接向老師提問
1732
意見反饋
