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老師：達到小微企業(yè)條件，所得稅減免20%，會計分錄怎么做？
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你好！
按減免后金額計提所得稅就可以了
2019 07/13 20:19
蔣飛老師 
2019 07/13 20:20
如果全額計提了，需要做沖減分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費用
84784958 
2019 07/13 20:23
已經(jīng)減免的不管了。按照減免后金額計提所得稅費用是吧？季度末月份結(jié)賬時計提所得稅費用是吧？
蔣飛老師
2019 07/13 20:28
你好！
對的，你的理解很對
84784958
2019 07/13 20:29
老師：小規(guī)模納稅人減免的增值稅怎么做分錄？
蔣飛老師
2019 07/13 20:30
你好！
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84784958
2019 07/13 20:35
老師：我不太理解：減免的增值稅要計營業(yè)外收入？
蔣飛老師
2019 07/13 20:41
減免增值稅，相當(dāng)于政府給的補助，不是正常經(jīng)營所得收入，所以記入“營業(yè)”外收入
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