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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司做買贈(zèng)活動(dòng)，買500的酒,送200的加油卡。請(qǐng)問(wèn)怎么入賬？200做銷售費(fèi)用？請(qǐng)帶分錄。
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借銀存500貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借銷售費(fèi)用貸銀存
2019 07/13 10:26
84784960 
2019 07/13 10:30
就是說(shuō)200的卡都可以進(jìn)費(fèi)用？用什么做附件？購(gòu)油卡的發(fā)票嗎？發(fā)票上帶進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)用了，反正進(jìn)費(fèi)用？
郭老師 
2019 07/13 10:35
招待費(fèi)的不能抵扣了
需要購(gòu)入油卡的分錄
84784960
2019 07/13 10:36
也就是說(shuō)，如果這個(gè)酒的利潤(rùn)很高，100購(gòu)進(jìn)500賣出，做了贈(zèng)送油卡活動(dòng)，也只能是進(jìn)費(fèi)用，少發(fā)所得稅，增值稅一分都少不了？
84784960
2019 07/13 10:38
請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)一下，沒(méi)明白。請(qǐng)帶一下分錄
郭老師
2019 07/13 10:42
是的
你這個(gè)正規(guī)的外購(gòu)的油卡需要視同銷售的
購(gòu)入的油卡借庫(kù)存商品100貸銀存
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)
借銀存500貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
84784960
2019 07/13 10:48
還是沒(méi)明白。我的意思是酒的成本100，銷售價(jià)500。然后再送對(duì)方200的油卡（油卡是有發(fā)票的）。請(qǐng)問(wèn)怎么弄？假設(shè)都是10%的稅率。麻煩老師帶金額寫(xiě)一下。急等。
郭老師
2019 07/13 11:02
入的油卡借庫(kù)存商品200貸銀存200
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品200應(yīng)交稅費(fèi)（市場(chǎng)價(jià)格*13%）
借銀存500貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500/1.1應(yīng)交稅費(fèi)500/1.1*10%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸庫(kù)存商品100
84784960
2019 07/13 11:21
第二個(gè)分錄沒(méi)看懂。那個(gè)市場(chǎng)價(jià)13%的稅是什么稅？不是購(gòu)油卡發(fā)票上的稅！因?yàn)橛涂ㄕ?guī)含稅價(jià)就是200元。這個(gè)13%的稅入了費(fèi)用？
郭老師
2019 07/13 11:40
那就是200/1.13*13%，
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)按這個(gè)算的，視同銷售需要交增值稅，稅額按市場(chǎng)價(jià)格*稅率
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