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稅控盤(pán)是全額抵扣嗎？怎么賬務(wù)處理？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/12 20:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，是可以全額抵扣的，是小規(guī)模還是一般納稅人購(gòu)進(jìn)？
2019 07/12 21:00
84784971
2019 07/12 21:11
一般納稅人
鄒老師
2019 07/12 21:11
你好，一般納稅人這樣做分錄 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784971
2019 07/12 21:12
老師，需要勾選認(rèn)證嗎？勾選那會(huì)出來(lái)嗎？
鄒老師
2019 07/12 21:13
你好，這個(gè)是不需要勾選認(rèn)證的 勾選那離會(huì)顯示，但是不需要勾選
84784971
2019 07/12 21:13
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，增值稅未認(rèn)證金額怎么賬務(wù)處理？
84784971
2019 07/12 21:14
勾選那的金額，只是發(fā)票的稅額，不是全額吧？
鄒老師
2019 07/12 21:14
你好，你所指未認(rèn)證金額是什么意思？
84784971
2019 07/12 21:17
就是，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，怎么賬務(wù)處理？
鄒老師
2019 07/12 21:24
你好，稅控盤(pán)這個(gè)發(fā)票不需要勾選認(rèn)證，就可以全額抵扣的 未認(rèn)證入賬，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸； 銀行存款等科目 認(rèn)證了，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
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