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問題已解決
老師，公司收入，但付款方為個人且不需要開票，錢打入了公司賬，這個如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，既然入了公司對公戶，即使不開票，也需要確認(rèn)收入。
2019 07/11 12:45
84785011 
2019 07/11 12:46
那這個怎么做分錄，請老師指教。
沐子老師 
2019 07/11 12:49
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
84785011
2019 07/11 12:50
小規(guī)模企業(yè)，這個增值稅按3%計提即可對嗎？
沐子老師
2019 07/11 12:51
你好，小規(guī)模納稅人按3%計算銷項稅是對的
84785011
2019 07/11 12:56
老師再問一下，一般納稅人增值稅申報表如何填寫申報，之前沒做過一般納稅人申報
沐子老師
2019 07/11 12:58
都是先填寫附表，按照銷售金額附表填寫之后會自動計算進(jìn)主表
84785011
2019 07/11 13:08
老師你好，一般納稅人上月開的增值稅專用發(fā)票稅率錯了，本月已開紅字票，并且本月要轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，請問這個月如何申報增值稅？上月開的專票稅率也錯了，用成3%了，稅務(wù)局的說是先按3%的稅率申報繳納稅款后，本月做紅沖改為小規(guī)模，然后再開3%的專票，上月繳納的稅款可以抵頂本月稅款對嗎？
沐子老師
2019 07/11 13:19
你好，用本月的銷售收入稅額，抵減本月開具的上月的紅字發(fā)票的稅額。上月繳納的稅款再本月紅字發(fā)票中體現(xiàn)，直接抵減本月稅款
84785011
2019 07/11 13:21
現(xiàn)在問題是一般納稅人增值稅申報表中不能填寫3%的銷售額怎么申報，只有6%的可以填寫
沐子老師
2019 07/11 13:22
你更改為小規(guī)模納稅人后就可以填寫了，云廳上申請變更為一般納稅人，可以選擇本月1號和次月1號開始變更
84785011
2019 07/11 13:24
可是上月是一般納稅人，這個不是先要申報繳稅才能變更嗎？
沐子老師
2019 07/11 13:24
跟小規(guī)模一樣，先填寫附表中的收入等各項，會自動匯總進(jìn)總表
84785011
2019 07/11 13:41
原本是一般納稅人，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)為小規(guī)模，不是先按照一般納稅人申報后再轉(zhuǎn)嗎？
沐子老師
2019 07/11 14:03
一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后，自轉(zhuǎn)登記下期起，按照小規(guī)模納稅人適用簡易計稅方法計稅；轉(zhuǎn)登記當(dāng)期，仍按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計稅。
84785011
2019 07/11 14:14
哦好像明白了，謝謝老師
沐子老師
2019 07/11 14:15
不用客氣，滿意請給五星好評~~
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