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收到41w工程款，如何計提各項稅金，水利建設(shè)基金個人所得稅企業(yè)所得稅印花稅工會經(jīng)費城建稅增值稅教育附加地方教育附加，具體分錄和數(shù)字
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您好，是預(yù)繳嗎？還是正常的公司當(dāng)月做賬？
2019 07/11 10:53
84784992 
2019 07/11 10:55
異地預(yù)繳了，這是完稅憑證上的稅種，怎么做賬？ 還有收到了41萬工程款，需要計提這些稅金嘛？具體分錄
小黎老師 
2019 07/11 11:00
你完稅憑證上有金額的吧，這個小稅種每個地方比例都不一樣的
84784992
2019 07/11 11:03
我受到工程款需要計提這些稅金嘛？
小黎老師
2019 07/11 11:07
您好，異地預(yù)繳的時候 先去預(yù)繳，預(yù)繳后根據(jù)完稅憑證入賬，月末計提稅金
84784992
2019 07/11 11:08
月末計提稅金具體分錄
小黎老師
2019 07/11 11:09
你好，借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費 城建附加 水利基金 印花稅 工會經(jīng)費 貸 應(yīng)交稅費 城建附加 水利基金 印花稅 工會經(jīng)費
84784992
2019 07/11 11:11
我之前的印花稅和工會經(jīng)費是做到管理費用里的
小黎老師
2019 07/11 11:15
您好，現(xiàn)在需要做到稅金及附加了
84784992
2019 07/11 11:17
繼續(xù)做到管理費用是不是要另寫張憑證計提印花稅和管理費用
小黎老師
2019 07/11 11:18
您好，那你需要另寫了 也可以一個憑證里面 看你怎么做賬方便
84784992
2019 07/11 11:22
具體數(shù)字呢
小黎老師
2019 07/11 11:22
你好，工程簡易還是一般計稅？
84784992
2019 07/11 11:23
一般
小黎老師
2019 07/11 11:32
您好，增值稅=410000/1.09*0.02=7522.94，城建附加=7522.94*0.12=902.75（稅率有不同） 個稅=410000/1.09*0.4%=1504.59，印花稅=410000*0.03%=123,企業(yè)所得稅=410000/1.09*0.02=7522.94，水利基金=410000/1.09*0.6%=2256.88，工會經(jīng)費=410000/1.09*0.2%=752.29 后面幾個稅種不一定都需要預(yù)繳 一般就到印花稅那里
84784992
2019 07/11 11:55
增值稅不是按9個點計提么，還有增值稅不是價外稅不需要計提的么。
小黎老師
2019 07/11 11:58
您好，預(yù)繳按照2個點預(yù)繳。增值稅不是計提就正常的賬務(wù)處理
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