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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，季報(bào)中的營(yíng)業(yè)成本怎么填？包括費(fèi)用嗎
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你好
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
2019 07/09 15:29
84784988 
2019 07/09 16:56
季報(bào)的時(shí)候，只有營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本，難道計(jì)算所得稅要用收入減去成本交所得稅嗎？那費(fèi)用這么減呢
鄒老師 
2019 07/09 17:02
你好，費(fèi)用在利潤(rùn)總額體現(xiàn)的，企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算
而不是根據(jù)營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本計(jì)算的
84784988
2019 07/09 17:58
季報(bào)只有，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，所得稅
鄒老師
2019 07/09 18:03
你好，季報(bào)只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額
營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
利潤(rùn)總額就是季度末月利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額
84784988
2019 07/10 13:49
那這個(gè)里面沒(méi)有費(fèi)用那樣項(xiàng)怎么算所得稅
鄒老師
2019 07/10 13:53
你好，費(fèi)用在利潤(rùn)總額體現(xiàn)
你這個(gè)申報(bào)表數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤的，沒(méi)有收入，卻有成本，這樣成本與收入是不匹配的
季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
84784988
2019 07/10 13:55
我那數(shù)字就是費(fèi)用，是不是填在利潤(rùn)總額里？那三個(gè)是沒(méi)用關(guān)系的對(duì)吧？
鄒老師
2019 07/10 13:56
你好，費(fèi)用填寫(xiě)在利潤(rùn)總額欄次，而不是營(yíng)業(yè)成本
84784988
2019 07/10 14:01
明白了，我一直以為這三個(gè)有勾稽關(guān)系，謝謝老師
鄒老師
2019 07/10 14:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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