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老師，小規(guī)模企業(yè)季收入不超過30萬免征增值稅，按數(shù)控盤數(shù)據(jù)計提了增值稅，那么稅金及附加是不是可以不用計提？
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你好，這種情況附加稅是免征，不需要計提的
2019 07/08 15:28
84785011 
2019 07/08 15:29
計提的增值稅未繳納，年末是不是做營業(yè)外收入處理
鄒老師 
2019 07/08 15:35
你好，是季度末月就需要做結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅分錄
84785011
2019 07/08 16:11
那這個之前去年的好像還沒結(jié)轉(zhuǎn)，這次一次性結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
鄒老師
2019 07/08 16:15
你好，可以把之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的補結(jié)轉(zhuǎn)
84785011
2019 07/08 16:17
借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸:營業(yè)外收入對嗎？
鄒老師
2019 07/08 16:26
你好，去年減免的增值稅沒有做分錄，今年是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入——增值稅減免
84785011
2019 07/08 16:29
那么今年就按剛才我寫的分錄做對嗎？
84785011
2019 07/08 16:30
季收入不到30萬，填寫增值稅申報表填在小微企業(yè)免稅銷售額一欄還是未達起征點銷售額一欄內(nèi)
鄒老師
2019 07/08 16:38
你好，今年減免這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
你單位登記類型是公司還是個體戶？
84785011
2019 07/08 16:39
公司，我好像記得應(yīng)填在未達起征點銷售額一欄內(nèi)
鄒老師
2019 07/08 16:45
你好，公司應(yīng)當計入 小微企業(yè)免稅銷售額欄次
個體戶才是計入 未達起征點銷售額欄次的
84785011
2019 07/08 16:46
哦哦哦，那是我記錯了
84785011
2019 07/08 16:50
還有老師再問一下，小規(guī)模企業(yè)季收入未達30萬享受減免增值稅，那么購買稅控設(shè)備的480元在小規(guī)模增值稅減免申報明細表中填寫時，本期發(fā)生額為480，本期應(yīng)抵減稅費也填480，那么本期實際抵減稅額是不是填0，因為本期不需要繳納增值稅，所以本期不用做實際抵減對嗎？期末余額仍9為480
鄒老師
2019 07/08 16:55
你好，是的，是這樣的
84785011
2019 07/08 19:51
老師，麻煩再問一下，企業(yè)所得稅季報報表中，季初資產(chǎn)總額怎么填（新企業(yè)），季末資產(chǎn)總額是不是就是資產(chǎn)負債表中的期末數(shù)
鄒老師
2019 07/08 19:52
你好，新成立的企業(yè)，季初是填寫0的
季末就是填寫季度末月資產(chǎn)負債表的期末資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)
84785011
2019 07/08 19:53
填0是通不過的，提示顯示季初資產(chǎn)總額需要大于0
鄒老師
2019 07/08 19:54
你好，新成立的企業(yè)季初數(shù)就是0的
84785011
2019 07/08 19:58
零過不去怎么辦
鄒老師
2019 07/08 19:59
你好，期初數(shù)確實是0，但是無法通過，就需要咨詢稅種這種新開的企業(yè)季初數(shù)該如何填寫了
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