00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，商場(chǎng)所有貨物增值稅稅稅率全部為16%，2019年2月份發(fā)生增值稅相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為90萬(wàn)元、增值稅為14.4萬(wàn)元；向一般納稅人銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款120萬(wàn)元；柜臺(tái)零售貨物金額6.96萬(wàn)元；“3?8”婦女節(jié)以自產(chǎn)某批商品（成本2萬(wàn)元，利潤(rùn)率為10%）為女職工搞福利。 要求：計(jì)算該商場(chǎng)2月應(yīng)納增值稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、將自產(chǎn)的商品用于集體福利是視同銷售行為。
計(jì)算銷項(xiàng)稅：20000*（1+10%）*16%=3520元
二、進(jìn)項(xiàng)稅額是：144000元
三、銷項(xiàng)稅額：120000*16%+6.96/1.16*16%+3520=22720.96
四、交稅的金額是：22720.96-14400=8320.96
2019 07/07 19:15
閱讀 2744
描述你的問題，直接向老師提問
76
意見反饋
