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實(shí)務(wù)
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你好老師，商場以收取租金，管理費(fèi)，電費(fèi)，保證金等為主營業(yè)務(wù)收入，那么確認(rèn)收入應(yīng)該分別核算嗎？稅率分別是多少，跨級分錄應(yīng)該怎樣做
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同學(xué)你好，要分別核算，在主營業(yè)務(wù)收入下設(shè)置二級明細(xì)科目。
2019 07/06 15:58
趙英老師 
2019 07/06 16:00
管理費(fèi)6%，保證金以后要退給供應(yīng)商，不做收入，入往來。
趙英老師
2019 07/06 16:00
租金9%,電費(fèi)是商場代收，不是收入。
84785028 
2019 07/06 16:02
它有對應(yīng)的稅費(fèi)需要核算嗎？怎么做會計分錄呀
84785028
2019 07/06 16:04
那收取租金前交的定金計入哪個科目？還有裝修費(fèi)，裝修押金，意向金
趙英老師
2019 07/06 17:07
定金做預(yù)收賬款。
趙英老師
2019 07/06 17:07
裝修押金做其他應(yīng)付款
趙英老師
2019 07/06 17:08
意向金也做其他應(yīng)付款，如果合同簽訂再轉(zhuǎn)預(yù)收。
趙英老師
2019 07/06 17:09
稅金按各自的稅率核算銷項(xiàng)就是。
趙英老師
2019 07/06 17:10
比如租金，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -租金收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「銷項(xiàng)稅額」
84785028
2019 07/06 17:12
定金后期會轉(zhuǎn)入租金當(dāng)中，還是做預(yù)收賬款嗎？電費(fèi)可以做其他業(yè)務(wù)收入嗎，因?yàn)槭杖∩虘舻暮褪者^來再給電業(yè)局交的也不一樣，有差額。裝修費(fèi)計入什么科目呢
84785028
2019 07/06 17:15
另外老師，一下收取了一年的租金，應(yīng)該如何做賬呢？我們是小規(guī)模納稅人
84785028
2019 07/06 17:17
為什么收取租金了，不能直接做借方現(xiàn)金或者銀行存款，而要借方做應(yīng)收賬款呢
趙英老師
2019 07/06 17:35
后期轉(zhuǎn)入租金時再確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時確認(rèn)銷項(xiàng)稅額
趙英老師
2019 07/06 17:36
電費(fèi)的差額部分做其他業(yè)務(wù)收入
趙英老師
2019 07/06 17:37
裝修費(fèi)做其他業(yè)務(wù)收入。
趙英老師
2019 07/06 17:40
收取的1年的租金，如果一次性開具了發(fā)票就全部確認(rèn)收入，如果是分次開，開票部分確認(rèn)收入，沒開票部分做預(yù)收。
趙英老師
2019 07/06 17:41
如果收到了款就借銀行存款
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