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實(shí)務(wù)
問題已解決
找了一家人力資源勞務(wù)派遣的單位，讓他們給臨時(shí)工人發(fā)放工資，他們給我們公司開代開工資發(fā)票，我們要怎么做分錄，會計(jì)分錄是什么
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你好 根據(jù)發(fā)票計(jì)提工資進(jìn)入成本 費(fèi)用
2019 07/05 16:43
84784976 
2019 07/05 16:45
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，這樣的會計(jì)分錄對嗎？
答疑蘇老師 
2019 07/05 16:48
你好 這樣的分錄正確 不過管理人員的工資應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用
84784976
2019 07/05 16:50
找到是一批臨時(shí)工，
答疑蘇老師
2019 07/05 16:51
你好 那就計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本就可以了
84784976
2019 07/05 16:52
那老師，我們單位辦理的差額也就是給對方開發(fā)票一部分開服務(wù)費(fèi)發(fā)票，一部分開人員工資部分的發(fā)票，那這筆賬如何做分錄？這個(gè)涉及到開人員工資這部分不用交增值稅，所以會計(jì)分錄不會寫了，老師，這個(gè)問題能詳細(xì)的教我一下嗎？謝謝老師
答疑蘇老師
2019 07/05 17:00
你好 那你們就直接做收入 不確認(rèn)增值稅
84784976
2019 07/05 17:29
直接把人員工資和服務(wù)費(fèi)全部計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入嗎？然后報(bào)稅就只報(bào)服務(wù)費(fèi)的增值稅？是這樣嗎？
答疑蘇老師
2019 07/05 17:31
你好 是的 是這樣的
84784976
2019 07/05 17:32
那財(cái)務(wù)報(bào)表里面的主營業(yè)務(wù)收入是人員工資加上服務(wù)費(fèi)的，報(bào)的增值稅是服務(wù)費(fèi)的，這樣稅務(wù)局不會找事吧？這樣是合理的嗎？
答疑蘇老師
2019 07/05 18:15
你好 你不是說你們的工資是免增值稅的嗎
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