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你好，請問小規(guī)模企業(yè)銷售額季度不超30萬的免征增值稅，這個月取得收入計提增值稅后是當月直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入還是下個月再結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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本月計提，下月做減免稅處理。
2019 07/04 23:07
84785036 
2019 07/05 10:34
那這個營業(yè)外收入計入所得稅里的收入總額嗎？
江老師 
2019 07/05 10:35
這個是結(jié)轉(zhuǎn)計入本年利潤的
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤
因此是需要計入所得稅的計稅數(shù)據(jù)的，但不計入所得稅的營業(yè)收入（企業(yè)所得稅申報表中的營業(yè)收入不含此數(shù)）。
84785036
2019 07/05 13:52
:我們的申報表是b類，只用填寫一個收入總額，沒有要填營業(yè)收入，這個總額是不包括營業(yè)外收入的吧？
江老師
2019 07/05 15:53
你們申報表是B類，就是核定征收企業(yè)。這個也是需要填寫營業(yè)收入，營業(yè)收入不包括營業(yè)外收入
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