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問題已解決
老師，建筑企業(yè)對于預(yù)繳的增值稅以及附加稅在沒有退還的前提下，當(dāng)月已經(jīng)把預(yù)繳的附加稅計入稅金及附加的金額需要處理嗎？
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你好！
不用處理了。
2019 07/04 10:30
84785036 
2019 07/04 10:55
老師，那增值稅申報表中顯示的本期應(yīng)補（退）稅額 -5825（預(yù)繳的增值稅額），需要在賬上體現(xiàn)嗎？
蔣飛老師 
2019 07/04 10:56
需要的，正常做賬就可以了
84785036
2019 07/04 11:04
怎么做賬？借：應(yīng)交稅費-增值稅5825 貸：營業(yè)外收入5825 嗎？但是本期本來我就多預(yù)繳增值稅沒有辦理退還，這樣記賬我還得提前多繳納所得稅？
蔣飛老師
2019 07/04 11:53
你好！
就做圖片上的兩個分錄就可以了
蔣飛老師
2019 07/04 11:54
辦理退稅后，再做分錄
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
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