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實(shí)務(wù)
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匯算清繳時有退稅會計(jì)分錄怎么填
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你好
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2019 07/02 08:28
84784976 
2019 07/02 08:31
之前沒有做利潤分配
鄒老師 
2019 07/02 08:39
你好，退回所得稅，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
84784976
2019 07/02 08:43
前一年度沒有做利潤分配—未分配利潤，今年這樣做有沒有影響
鄒老師
2019 07/02 08:49
你好，你是指之前沒有做本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤的分錄？
84784976
2019 07/02 08:53
是的
鄒老師
2019 07/02 08:55
你好，沒有結(jié)轉(zhuǎn)就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；本年利潤 ，貸；利潤分配——未分配利潤
或相反分錄
84784976
2019 07/02 08:59
可不可以，不結(jié)轉(zhuǎn)，直接做分錄紅沖之前的
鄒老師
2019 07/02 09:01
你好，沒有結(jié)轉(zhuǎn)就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了
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