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問題已解決
要求甘老師為我解答，本月只有進(jìn)項稅額，沒有銷項稅額，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
一般正常的是進(jìn)項大于銷項 進(jìn)項稅額留底 可以不做結(jié)轉(zhuǎn) 留待下期繼續(xù)抵扣
如果您想要結(jié)轉(zhuǎn)的話 可以寫分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
2019 06/29 10:08
84784983 
2019 06/29 10:16
你好，不結(jié)轉(zhuǎn)一般進(jìn)項稅額會有余額嗎？
bamboo老師 
2019 06/29 10:18
一般是年末的時候把增值稅下的三級科目都結(jié)平 集中做一筆分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784983
2019 06/29 10:21
老師，那每個月月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果銷項大于進(jìn)項稅額
bamboo老師
2019 06/29 10:22
如果銷項大于進(jìn)項 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
84784983
2019 06/29 10:27
收到發(fā)票后是不是要進(jìn)行認(rèn)證還是等有銷項的時候認(rèn)證呢？
bamboo老師
2019 06/29 10:28
如果您當(dāng)?shù)囟悇?wù)不要求稅負(fù)率 可以收到發(fā)票就認(rèn)證進(jìn)項留抵 如果稅務(wù)要求稅負(fù)率的話 就根據(jù)稅負(fù)率跟銷項 然后認(rèn)證進(jìn)項
84784983
2019 06/29 10:31
房地產(chǎn)開發(fā)是預(yù)交增值稅，會要求稅負(fù)率嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:32
預(yù)繳的時候不要求
84784983
2019 06/29 10:37
收到發(fā)票沒有認(rèn)證，怎么做會計分錄？
bamboo老師
2019 06/29 10:37
借：成本費用等
應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款等
84784983
2019 06/29 10:41
做賬可以不進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？可以直接做進(jìn)項稅額嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:42
這樣的話 那您進(jìn)項稅額跟申報表的數(shù)字就不一樣了
如果您覺得沒關(guān)系的話 可以
84784983
2019 06/29 10:47
如果進(jìn)項發(fā)票沒有認(rèn)證，借：成本費用等
應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款等
那月末怎么處理
bamboo老師
2019 06/29 10:48
這個月末不需要處理 等需要認(rèn)證的時候?qū)懛咒?借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84784983
2019 06/29 10:52
老師，如果沒有稅負(fù)率要求，那一般收到發(fā)票就要認(rèn)證嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:54
是的 沒有的話 一般收到就入賬認(rèn)證抵扣
84784983
2019 06/29 11:09
老師，房地產(chǎn)開發(fā)前期沒有收入，是否也要認(rèn)證呢
bamboo老師
2019 06/29 11:10
可以暫時不認(rèn)證先入賬 等有收入再認(rèn)證
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