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老師請教一個問題：匯繳后資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)加上損益表的凈利潤不等于期末數(shù)，這樣對不對呀老師請教一個問題：匯繳后資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)加上損益表的凈利潤不等于期末數(shù)，這樣對不對呀
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你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以了
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
2019 06/28 10:33
84785041 
2019 06/28 10:33
沒有匯繳前勾機關(guān)系是能對起來的
鄒老師 
2019 06/28 10:35
你好，沒有匯算清繳之前，沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，勾稽關(guān)系是這樣
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計
發(fā)生了匯算清繳，就需要考慮匯算清繳計入以前年度損益調(diào)整對報表勾稽關(guān)系的影響的
84785041
2019 06/28 10:39
那還需要調(diào)報表嗎
84785041
2019 06/28 10:40
要調(diào)報表對起來嗎
鄒老師
2019 06/28 10:44
你好，只需要根據(jù)分錄情況，調(diào)整報表的期末未分配利潤金額，貨幣資金余額就是了
調(diào)整之后勾稽關(guān)系仍然是，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
而不是 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計
84785041
2019 06/28 10:54
老師：我沒明白，以前年度損益調(diào)整不是余額是0嗎
84785041
2019 06/28 10:56
借：以前年度損益調(diào)整1000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅1000
鄒老師
2019 06/28 10:57
你好，以前年度損益調(diào)整余額是0，但是影響了期末未分配利潤數(shù)據(jù)，沒有影響利潤表
所以在計算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系的時候，就需要考慮以前年度損益調(diào)整對勾稽關(guān)系的影響了
84785041
2019 06/28 11:00
那是不是還是對不起來，差在交的稅金上
鄒老師
2019 06/28 11:02
你好，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整（發(fā)生額，而不是余額）-分配的利潤
調(diào)整之后符合這個勾稽關(guān)系就可以了
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