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老師，請問飛機票可以全額抵扣銷項稅不？
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您好
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額：
航空旅客運輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額：
鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：
公路、水路等其他旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
2019 06/25 11:55
84784997 
2019 06/25 12:01
老師，比如說如果我飛機票買成900，我就只能抵扣900÷1.19%*0.09嗎？如果我取得專票呢，是按照全額抵扣嗎？
bamboo老師 
2019 06/25 12:26
飛機票買成900，就只能抵扣900÷1.19%*0.09
取得專票按照專票上的稅款抵扣
84784997
2019 06/25 12:27
那我上個月全部做成費用了，我這個月可以調(diào)嗎？
bamboo老師
2019 06/25 12:28
上個月全部做成費用，這個月可以調(diào)
84784997
2019 06/25 12:29
那該怎么做分錄呢？先沖紅然后再做分錄嗎？
bamboo老師
2019 06/25 12:30
請問您上個月分錄怎么寫的
84784997
2019 06/25 12:31
借:管理費用_差旅費 貸:庫存現(xiàn)金
bamboo老師
2019 06/25 12:32
借：管理費用——差旅費 借方紅字
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借方藍(lán)字
84784997
2019 06/25 12:36
就這樣？
bamboo老師
2019 06/25 12:36
對啊 就這樣寫分錄就可以了
84784997
2019 06/25 12:37
那管理費用就沒有了，不用藍(lán)字沖回？
bamboo老師
2019 06/25 12:41
您上個月已經(jīng)用了藍(lán)字了啊
84784997
2019 06/25 12:43
是只沖稅費那一部分的管理費用對不？那貸方用什么科目呢？
84784997
2019 06/25 12:44
那這個月沖的時候就沒有附件了哦！
bamboo老師
2019 06/25 12:48
都在借方表示 一個紅字一個藍(lán)字
沒有附件 摘要寫調(diào)整某月某號憑證
84784997
2019 06/25 12:49
哦，好的，謝謝老師！
bamboo老師
2019 06/25 13:27
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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