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我是小規(guī)模納稅人保安公司派遣出去的保安人員 、我們是差額征稅、差額開具發(fā)票。會計分錄要怎么做？工資表要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.借：應收賬款(銀行存款）10000
貸：其他應付款——xx工資 保險 8000
主營業(yè)務收入：1904.76（2000/1.05）
應交稅費—應交增值稅：95.24 （2000/1.05*0.05）
2.發(fā)放代收代付工資時：
借：其他應付款——xx工資 保險8000
貸：銀行存款 80000
3.繳納稅金：
借：銀行存款 95.24
貸：應交稅費——應交增值稅95.24
4.計提營業(yè)稅金及附加
營改增后勞務派遣差額做賬方法：
(1)確認收入時會計處理
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——未交增值稅
(2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借:應交稅費——未交增值稅
主營業(yè)務成本
貸:銀行存款
2019 06/22 12:19
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