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有關(guān)于加計扣除的全套分錄嗎？比如銷項稅額2萬，進項1萬元，未交增值稅，計提附加稅，繳納增值稅，繳納附加稅，的一系列分錄
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1、借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
2、加計抵減平時不需要做計提分錄，只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時，做
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
3、附加稅是根據(jù)實際繳納的增值稅計算的
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅等
2019 06/17 15:42
84784970 
2019 06/17 15:46
附加稅不是每月底計提的嗎？增值稅是下月初才交的，難道等本月交上月增值稅的時候，才計提上月附加稅？
張艷老師 
2019 06/17 15:55
1、是的，但是實務(wù)中一般都是下月初才能結(jié)上月的帳。
2、而且對于應(yīng)納增值稅的金額，月末早已計算出來了。所以計提的附加稅金額也是有了。
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