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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)500萬一次扣除，分錄借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)貸:銀行存款借:管理費(fèi)用，貸:累計(jì)折舊，累計(jì)折舊是不包括殘值？還是全額？
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您好
如果固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)了殘值 累計(jì)折舊的話就不包括殘值
2019 06/17 11:40
84785040 
2019 06/17 11:42
假如沒有預(yù)計(jì)殘值，全部計(jì)提折舊，后期又賣了，那是否沒有固定資產(chǎn)清理的殘值了？感覺說不通
bamboo老師 
2019 06/17 11:50
正規(guī)的應(yīng)該是會(huì)計(jì)上分期計(jì)提折舊 稅法上一次性扣減
84785040
2019 06/17 11:54
那就是正常按月折舊，我就想知道會(huì)計(jì)上處理，累計(jì)折舊是按月折舊還是全額不包括殘值折舊，填申報(bào)表的時(shí)候一次性扣減？
bamboo老師
2019 06/17 11:55
會(huì)計(jì)上處理，累計(jì)折舊是按月折舊 不包括殘值
匯算清繳的時(shí)候填表一次性扣減
84785040
2019 06/17 11:57
就在匯算清繳填表，季度預(yù)交要填表嗎？
bamboo老師
2019 06/17 12:00
季度如果有利潤(rùn)的話 不想繳稅 就填表扣除
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