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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人免增增值稅發(fā)票里面包代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票嗎？
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你好，月度收入10萬(wàn)，季度收入30萬(wàn)以下免征增值稅，這個(gè)金額是包括代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票金額的，只是代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票不免征增值稅，剩下的普通發(fā)票或無(wú)票收入才免征增值稅的
2019 06/17 10:16
84784983 
2019 06/17 10:25
舉個(gè)例子，我公司是小規(guī)模納稅人，本季度開(kāi)票總共34萬(wàn)，其中代發(fā)專(zhuān)用發(fā)票5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我是不是只需要繳納這5萬(wàn)的增值稅就行了
鄒老師 
2019 06/17 10:31
你好，季度開(kāi)具發(fā)票34萬(wàn)，那就是代開(kāi)發(fā)票，普通發(fā)票都需要納稅人的
舉個(gè)例子，如果合計(jì)是29萬(wàn)，普通發(fā)票24萬(wàn)，代開(kāi)5萬(wàn)，這種情況才是只需要繳納專(zhuān)用發(fā)票5萬(wàn)對(duì)應(yīng)的增值稅
84784983
2019 06/17 10:34
如果是月超了10萬(wàn)是不是按季度拉通沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)就不會(huì)開(kāi)具的普通發(fā)票都納稅？
鄒老師
2019 06/17 10:35
你好，你單位增值稅是按季度申報(bào)還是按月申報(bào)呢？
84784983
2019 06/17 10:38
小規(guī)模納稅人是按季度申報(bào)撒
鄒老師
2019 06/17 10:41
你好，季度申報(bào)，只要季度低于30萬(wàn)就免征增值稅的
84784983
2019 06/17 10:41
如果按月申報(bào)就不能拉通算嗎？
鄒老師
2019 06/17 10:46
你好，按月申報(bào)的那只要哪個(gè)月超過(guò)10萬(wàn)就需要納稅的
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