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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出怎么做分錄啊
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你好
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2019 06/14 11:25
84785024 
2019 06/14 13:33
老師我是把不該勾選抵扣的發(fā)票給勾選認(rèn)證了 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)--增---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)---增---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)--增---進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣對(duì)嗎
鄒老師 
2019 06/14 13:55
你好，勾選抵扣了不該認(rèn)證的發(fā)票，那就這樣做分錄
借：管理費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
84785024
2019 06/14 14:14
我們本月不需要交稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 可以嗎
鄒老師
2019 06/14 14:21
你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是直接需要納稅的
84785024
2019 06/14 14:42
但是我們留底多 不用交稅啊 那怎么處理
鄒老師
2019 06/14 14:55
你好，是用留抵抵扣了轉(zhuǎn)出未交增值稅？
84785024
2019 06/14 14:59
是的
84785024
2019 06/14 15:01
對(duì) 我們不需要交稅 現(xiàn)在還有留底呢
用留抵抵扣了轉(zhuǎn)出未交增值稅能行嗎
鄒老師
2019 06/14 15:05
你好，那就這樣做分錄
借：管理費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785024
2019 06/14 15:14
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目是不是最后要結(jié)平？我看了下科目余額表貸方有余額，應(yīng)該轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目？
鄒老師
2019 06/14 15:15
你好，上面的分錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出已經(jīng)是平的啊
84785024
2019 06/14 15:25
那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不用平了它？
鄒老師
2019 06/14 15:26
你好，有留抵稅額的時(shí)候這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這樣應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就在借方，抵扣在貸方，這樣就可以平衡了
84785024
2019 06/14 15:33
這樣更不懂了 為什么借銷項(xiàng)稅額呢
鄒老師
2019 06/14 15:34
你好，是為了把銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額沖平，然后差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785024
2019 06/14 15:40
銷項(xiàng)是平的 和銷項(xiàng)沒關(guān)系吧 為了就是把進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)平
銷項(xiàng)本來就是平的 感覺和它沒有關(guān)系
鄒老師
2019 06/14 15:40
你好，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)都需要結(jié)轉(zhuǎn)，把差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅才是的
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