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計提增值稅科目是應(yīng)交稅費-未交稅金，繳納時科目在應(yīng)交稅費-己交稅金，如何銷帳？還是總是在這兩個科目掛帳中？
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你好，你這個是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
2019 06/10 15:11
84785000 
2019 06/10 15:12
在交增值稅時用的
84785000
2019 06/10 15:13
在計提時用的科目
鄒老師 
2019 06/10 15:15
你好，是一般納稅人繳納增值稅？
84785000
2019 06/10 15:17
對，這是我做的，計提和繳納時的科目不一樣，不知如何抵消，老師有正確分錄嗎
鄒老師
2019 06/10 15:18
你好，計提是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
84785000
2019 06/10 16:11
謝謝老師
鄒老師
2019 06/10 16:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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