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建筑公司項(xiàng)目地個(gè)稅核定征收，那工人工資這塊怎么入賬
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你好，借；工程施工——合同成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
2019 06/10 14:01
84784973 
2019 06/10 14:14
意思是不管是核定征收還是明細(xì)申報(bào)對工人工資進(jìn)成本沒影響是吧
84784973
2019 06/10 14:18
比如本月工資100萬，核定征收或不核定征收，會(huì)計(jì)分錄都是這樣做對嗎？
借；工程施工—合同成本-人工費(fèi)100萬，貸；應(yīng)付職工薪酬100萬，借：應(yīng)付職工薪酬100萬，貸：銀行存款100萬，
84784973
2019 06/10 14:22
如果是核定征收，預(yù)交的個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸：銀行存款，請問需要計(jì)提不？分錄：借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
鄒老師 
2019 06/10 14:26
你好，賬務(wù)處理不受是否核定征收影響的
這個(gè)是工資薪金個(gè)人所得稅？
84784973
2019 06/10 14:27
對
84784973
2019 06/10 14:28
交的都是工資薪金個(gè)稅，分錄這樣處理嗎？
鄒老師
2019 06/10 14:29
你好，計(jì)提的時(shí)候借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是稅金及附加
84784973
2019 06/10 14:31
你的意思是：借：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅是這樣嗎？
鄒老師
2019 06/10 14:32
你好，借方是應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì)，而不是個(gè)人所得稅明細(xì)
84784973
2019 06/10 14:37
借方是應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì) 沒懂
鄒老師
2019 06/10 14:39
你好，計(jì)提個(gè)人所得稅分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
針對這個(gè)分錄不懂的地方是？
84784973
2019 06/10 14:40
比如這個(gè)月預(yù)交了5000個(gè)稅，但這個(gè)月工人工資計(jì)算出來不止5000，應(yīng)怎么辦？是需要補(bǔ)交？還是不用
鄒老師
2019 06/10 14:40
你好，需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅
84784973
2019 06/10 14:46
補(bǔ)交是在項(xiàng)目地補(bǔ)交還是公司注冊地？
鄒老師
2019 06/10 14:47
你好，補(bǔ)交是在機(jī)構(gòu)所在地（公司注冊地）
84784973
2019 06/10 14:55
我們公司不是每個(gè)月都去項(xiàng)目地預(yù)交稅款，可能2/3個(gè)月去一次，按照你的意思，核定征收在項(xiàng)目地預(yù)交了個(gè)稅，比如上個(gè)月在項(xiàng)目地預(yù)交個(gè)稅5000，上個(gè)月工人工資算出來只需交個(gè)稅2000，本月工人工資需交個(gè)稅4000，那相當(dāng)于用6000減去5000，還需去公司注冊地補(bǔ)交1000個(gè)稅，對嗎？每次都是這樣以此類推對嗎？
鄒老師
2019 06/10 14:57
你好，是的，是這樣計(jì)算
84784973
2019 06/10 15:01
借：工程施工—合同成本-人工費(fèi)100萬，貸；應(yīng)付職工薪酬100萬；借：應(yīng)付職工薪酬100萬，貸：銀行存款90萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10萬；交個(gè)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅10萬，貸：銀行存款：10萬，分錄是這樣寫多嗎？
鄒老師
2019 06/10 15:03
你好，是這樣做計(jì)提工資，支付工資，扣繳個(gè)人所得稅分錄的
84784973
2019 06/10 15:07
如果我工人工資不需要交個(gè)稅，那我在項(xiàng)目地預(yù)交的個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸：銀行存款，后期需要交個(gè)稅的時(shí)候再?zèng)_減對嗎？
鄒老師
2019 06/10 15:07
你好，是的，是這樣的
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