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這樣是不是轉(zhuǎn)出未澆筑增值稅在借方余額了

增值稅年末留底的話 進(jìn)項稅借方有余額

是呀，但是按照你這個結(jié)轉(zhuǎn)，就變成轉(zhuǎn)出未交增值稅有借方余額了吧

按照您三級科目的所有期末余額結(jié)轉(zhuǎn) 年末有進(jìn)項留底的話 應(yīng)該是進(jìn)項稅額借方余額 我每年年末做這樣的分錄的 所有三級科目都要寫

嗯啦，是的，進(jìn)項是有余額，但是你第一下給我的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進(jìn)項稅就結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”啦吧

進(jìn)項年末就沒有余額啦吧

您平時做了進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄？

沒有。我去年啥都沒做。

那我這么寫的分錄 進(jìn)項稅額應(yīng)該有借方余額 余額就是您的留底稅額

是的呀，留底就是進(jìn)項多呀。我就是想確認(rèn)一下，按照你寫的那個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進(jìn)項稅，銷項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”啦。只不過進(jìn)項留底，是“轉(zhuǎn)出未交增值稅”在借方有余額，我這個理解是對的吧，我看有些人說，根本就不要結(jié)轉(zhuǎn)，這個結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項的步驟都沒有。就不做任何處理，這樣應(yīng)該不規(guī)范吧

您平時銷項大于進(jìn)項的時候 月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 我上面寫的那個轉(zhuǎn)出未交增值稅是針對這筆分錄的 是的 應(yīng)該年末做一筆這樣的分錄的 分清楚每年多少進(jìn)項 多少銷項 然后下年重新計算

做這一筆之前也應(yīng)該吧進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)吧 這個銷項大于進(jìn)項的我已經(jīng)會了，我就是進(jìn)項大于銷項不大會

不需要把進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項大于銷項月末不用做賬務(wù)處理 年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)即可

嗯嗯，我每個月都沒結(jié)轉(zhuǎn)，我就是說年結(jié)轉(zhuǎn)，年結(jié)轉(zhuǎn)不管是要繳稅還是留底，都需要結(jié)轉(zhuǎn)到 “轉(zhuǎn)出未交增值稅吧

您銷項大于進(jìn)項的時候沒有寫？轉(zhuǎn)出未交增值稅

我們公司從沒有要交稅 所以只有進(jìn)項大于銷項的情況

那您 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 按照銷項期末余額填寫數(shù)字 進(jìn)項稅額多的留在賬上 結(jié)轉(zhuǎn)下年

哦哦，有留底的就不涉及增值稅的那個科目嗎

是的 有留底的就不涉及轉(zhuǎn)出未交增值稅科目