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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問一下，有材料入庫(kù)沒有生產(chǎn)銷售，材料入庫(kù)后，要結(jié)轉(zhuǎn)成本么 如果做賬呢 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸材料，可以么？
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你好，只需要做材料購(gòu)進(jìn)分錄，借；原材料，貸；銀行存款等科目
不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
2019 06/05 21:22
84785001 
2019 06/05 21:40
沒有生產(chǎn)，只有房租類的話，就做 借： 原材料，貸： 存款， 然后 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用-房租，這樣就可以了是吧
這樣做賬是平的，但是利潤(rùn)不知道對(duì)不對(duì)呢
利潤(rùn)里面就沒扣制造費(fèi)用和購(gòu)買原材料了
只算了管理費(fèi)用
鄒老師 
2019 06/05 21:41
你好，是這樣做分錄
制造費(fèi)用，原材料本來就不是損益科目，所以在利潤(rùn)表也不需要減去的
84785001
2019 06/05 21:46
是不是還要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本
鄒老師
2019 06/05 21:55
你好，沒有取得收入，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84785001
2019 06/05 22:07
可是這樣制造費(fèi)用六十萬進(jìn)去存貨了，不太對(duì)
鄒老師
2019 06/05 22:08
你好，如果是生產(chǎn)產(chǎn)品的制造費(fèi)用，完工了是轉(zhuǎn)入存貨成本核算的
你認(rèn)為不對(duì)的地方是？
84785001
2019 06/05 22:29
前期沒有生產(chǎn)，房租水電是計(jì)入制造費(fèi)用還是管理費(fèi)用呢
沒有生產(chǎn)呢？結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用后，資產(chǎn)負(fù)債表里存貨變多了
鄒老師
2019 06/05 22:29
你好，沒有生產(chǎn)的情況下，發(fā)生的 房租水電通過管理費(fèi)用核算
這樣就不會(huì)增加存貨的
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